由Joseph E. BALMER| 2017年1月28日

房地产规划和令人兴奋的生活信托

遗产规划令人兴奋的生活信任审查你的好处的一个完美典范 遗产规划 有关偶然的婚姻遗传生活信任,有时会被称为“A-B”信任的文件。如果您有这样的文档,如果是很久以前的准备,而且从未更新,则可能设置成与您想要的事情完全相同。

有许多类型的信任。建立一个有很多原因 相信 。与已婚夫妇,最常见的信任类型是婚姻 令人厌恶的生活信托。从历史上看,这种信任的主要目的是避免在死亡中避免遗产和最大化遗产税。在2000年之前,所有传递给幸存的配偶的资产都免于遗产税。然而,对于未传递给幸存的配偶的资产,俄亥俄州遗产税的最大产业免税豁免是25,000美元,联邦税收的最大产业免税豁免为600,000美元。对于建立婚姻的庄园的人并不少见 令人厌恶的生活信托 实际上是最大遗产税的双倍。

这样一个 相信 会说,当第一个配偶死亡时,资产分裂,一半放入信用庇护所信任,或者上一款600,000美元的资产进入信贷避难所信任,余额进入幸存的配偶的信任。因此,第一个配偶的遗产税豁免并未浪费。唯一的下方是信用庇护所信任被视为一个单独的实体,幸存的配偶(与幸存的配偶的信任不同)没有无限的资产获取,信托必须获得单独的税号和信托必须提交单独的纳税申报表。从那时起,俄亥俄州庄园税已经完全消失。

联邦遗产税的目前豁免金额约为540万美元。对于绝大多数俄亥俄州来说,不需要信任来避免遗产税。因此,在婚姻信托中,在第一个配偶的死亡后,我们现在希望在大多数情况下首先资助的幸存配偶的信任,而不是信贷庇护所信任。例如,一个患有200万美元的夫妇不希望信用避难所在死亡之后资助,因为它不会挽救任何房地产税,现在您已经创建了一个单独的信任,该信任具有单独的税务申报要求和幸存的有限访问伴侣。

已婚夫妇应该建立一个可追回的生活信任

对于那些拥有老年信任的人来说,需要修改信任,基本上翻转,以便首先在死亡后首先资助的婚姻信任,除了幸存的配偶对信贷庇护所信任的放弃。这为幸存的配偶提供了最大的灵活性,以根据现行法律在第一次配偶死亡的时候做出正确的决定。

如果一对夫妻有一个 相信 这是20年前起草,永不更新,可能不是他们目前想要的或需要的。因此,虽然我不认为你需要审查你的 遗产规划 每隔一年的文件,这是一个很好的例子,为什么,至少偶尔地审查您的遗产规划文件,以确保他们被妥善更新,以遵守自以来可能发生的法律的任何变化文件已执行。

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Joseph E. BALMER.关于作者: Joseph E. BALMER.
Joseph Balmer在Dayton,俄亥俄州,律师事务所,Holzfaster,Cecil,McKnight管理遗嘱管理,信任和遗产管理部门&MUE,并于2006年以来,俄亥俄州律师协会作为遗产规划,信任和遗嘱认证法的专家认证。

俄亥俄州的房地产规划警报:我的信任是否仍然适当?

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