由Joseph E. BALMER| 2018年6月16日

529计划是一个优秀的遗产规划和大学规划工具

529计划A 529计划 允许父母,祖父母,其他家庭成员,朋友或任何其他人建立储蓄账户,以获得任何其他年龄的其他人的利益,他们计划参加小学,中学和/或学院,无论捐助者的收入如何。联邦礼品税收排除允许个人每年送达15,000美元(每年30,000美元,已婚夫妇),没有礼物税务后果。捐赠者还可以在一年内赠送多达5年的礼物。但是,如果捐助者在5年期间死亡,则在捐助者的总房地产中纳入捐助者死亡后几年的金额。账户中的收益累积免税,只要在合格的教育机构的合格教育费用中使用,提款就会免费获得联邦所得税。

这些费用包括学费,书籍,所需的学校用品,房间和董事会和计算机及相关费用,如互联网和教育软件。该账户可用于全国范围内的数千名教育机构 - 任何地方都接受了任何地方的财政援助。该帐户类似于401(k)计划,对学生经济援助资格的影响很小。只要新的受益人是原始受益人的合格家庭成员,就可以在以后更改受益人。这 529计划 是一个优秀的房地产规划和大学规划工具。

新的变更对529个计划贡献者提供了更大的利益

2018年的一些变化允许更大的福利。 2018年1月1日起2,000美元的国家所得税扣除529美元 计划 捐款增加了4,000美元。这意味着ANS现在可以从他们的应税收入中扣除高达4,000美元。这笔扣除了每年受益人每年的每个贡献者(或夫妇),无限制劳动力。此外,2018年1月1日起,已扩大为联邦税务的合格提款不仅包括中学后,而且现在包括每年高达10,000美元的学费,每个受益人入学或出席公共,私人或宗教小学或中学。这极大地扩展了529计划作为教育储蓄工具的有用性。

底线是,任何关注或对财务计划对其家庭未来教育费用的任何人都需要考虑建立529计划。一个人应该坐下来与财务顾问更详细地讨论一个人的好处 529计划 无论是适合您的预算,对您有意义。

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Joseph E. BALMER.关于作者: Joseph E. BALMER.
Joseph Balmer在代顿,律师事务所,Holzfaster,Cecil,Mcknight管理遗嘱管理,信任和遗产管理部门&MUE,并于2006年以来,由州律师协会作为遗产规划,信任和遗嘱认证的专家认证。

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